CDB: o que é, como funciona e como declarar no Imposto de Renda

CDB é o Certificado de Depósito Bancário, um título que o banco emite para captar dinheiro. Ao comprar, você empresta o valor à instituição e recebe uma remuneração combinada na contratação. É um investimento de renda fixa, com regras de rendimento e prazo definidas antes da aplicação. O ganho é tributado pelo Imposto de Renda.

Sim. Na renda fixa, a regra de remuneração é conhecida no momento da compra. O CDB pode ser prefixado, com taxa definida desde o início, ou pós-fixado, atrelado a um índice como o CDI. Nos dois casos, o contrato traz prazo e condições. O valor final ainda depende do que foi contratado e do Imposto de Renda, por isso leia as regras antes de aplicar.

Pode ter, desde que o banco emissor seja associado ao Fundo Garantidor de Créditos. O FGC cobre CDBs de instituições associadas dentro do limite fixado. Antes de aplicar, confira no site do FGC ou no próprio banco se a instituição participa do fundo. Sem essa associação, o CDB não tem a mesma proteção, e o risco do emissor fica com você.

O limite é de R$ 250 mil por cliente e por instituição associada, ou por conglomerado financeiro, somando os produtos garantidos. Se você tem valor maior no mesmo banco, a parte acima do limite pode não ser coberta. Uma forma de reduzir esse risco é distribuir o dinheiro entre instituições diferentes, sempre conferindo a associação.

Depende do produto. Alguns CDBs têm liquidez diária ou permitem resgate antes do prazo. Outros só pagam no vencimento. Quando o resgate antecipado é permitido, a remuneração pode mudar, e o valor recebido pode ser diferente do esperado. Confira essas condições no contrato antes de aplicar, porque elas variam de emissão para emissão.

Depende da taxa contratada, do prazo e do Imposto de Renda. A poupança segue regras próprias. A comparação precisa usar o rendimento líquido de cada produto no mesmo período. Comparar a taxa bruta de um CDB com a remuneração da poupança, sem descontar o imposto, pode levar a uma leitura errada.

Sim. O rendimento do CDB é tributado pelo Imposto de Renda, em geral com retenção feita pela própria instituição no pagamento. O valor que chega à sua conta é o líquido. A alíquota depende do prazo da aplicação e da tabela vigente. Para conferir o valor exato, use o informe de rendimentos que o banco envia.

Se você está obrigado a declarar, o CDB entra na declaração, com o rendimento e o saldo. Para saber se você é obrigado, confira a lista de critérios da Receita Federal para o ano-base. Mesmo quem não é obrigado pode declarar, por exemplo, para pedir restituição de imposto retido na fonte.

O rendimento que vai na declaração é o líquido, que aparece no informe de rendimentos da instituição. O saldo aplicado em 31 de dezembro vai em bens e direitos, com o nome do banco e o CNPJ. Use o informe como referência, porque ele traz os valores que a instituição informa. Assim você evita divergências na conferência.

No programa da declaração, o saldo de aplicação financeira vai na área de bens e direitos. Escolha o código de renda fixa que o programa oferece, informe o nome do banco, o CNPJ e o valor do saldo em 31 de dezembro. Os nomes das telas podem mudar de um ano para outro, por isso confira a versão do programa do exercício.

É o documento em que a instituição informa os rendimentos pagos e o imposto retido em cada aplicação ao longo do ano. Ele mostra o valor líquido recebido, o nome da instituição e o CNPJ, dados necessários para a declaração. Costuma ficar disponível no internet banking. Se não encontrar, peça a segunda via ao banco pelo atendimento.

Sim. Os rendimentos de aplicações que venceram ou foram resgatados durante o ano entram na declaração, mesmo que o dinheiro já tenha sido usado. O saldo em 31 de dezembro só entra para aplicações que ainda existiam nessa data. Por isso, o informe do ano é a referência mais segura para conferir o que aconteceu com cada CDB.

Faça os mesmos passos para cada instituição. Em rendimentos sujeitos à tributação exclusiva ou definitiva, lance o rendimento líquido de cada banco, com o nome do produto e o CNPJ. Em bens e direitos, lance o saldo de cada um. Assim, cada banco fica separado, e a soma do que você recebeu bate com os informes recebidos.

CDI é a sigla de Certificado de Depósito Interbancário, a taxa de referência que acompanha os juros cobrados entre bancos no dia a dia. Parte dos CDBs usa o CDI como base, com um percentual dele. Quando a taxa muda, o rendimento desse tipo de CDB acompanha a variação. Confira no contrato qual índice e qual percentual foram aplicados.

O risco tende a ser baixo quando o emissor é uma instituição sólida e associada ao FGC, dentro do limite de cobertura. Nenhum investimento é isento de risco. Antes de aplicar, verifique a instituição, o prazo, a liquidez e a garantia. Quanto maior o valor aplicado no mesmo banco, maior a parte que pode ficar fora da cobertura.

Você pode contratar pelo app ou site do banco, ou por uma corretora que ofereça o produto. Antes de confirmar, leia o contrato, o prazo, a regra de remuneração, a liquidez e a data de pagamento. Guarde o comprovante da aplicação. No fim do ano, o informe de rendimentos fica disponível pela instituição.

Não existe um CDB melhor para todo mundo. O mais adequado depende do prazo em que o dinheiro não será usado, da necessidade de sair do investimento, do valor a aplicar e da tolerância ao risco. Compare as taxas líquidas, as condições de resgate e a cobertura do FGC antes de escolher. Revise a decisão quando sua situação mudar.