Como declarar investimentos no Imposto de Renda: ações, fundos e Tesouro

As ações entram em duas partes da declaração. Os dividendos recebidos vão para a área de rendimentos isentos e não tributáveis. O saldo das ações em 31 de dezembro vai em bens e direitos, com o código de ações que o programa oferece, a empresa, o CNPJ e a quantidade de papéis. Confira cada valor no informe da corretora.

Sim, devem aparecer na declaração. Para pessoa física, os dividendos de empresas costumam ser isentos. Por isso entram na área de rendimentos isentos e não tributáveis, com o nome e o CNPJ da fonte pagadora e o valor do informe. Declarar o valor certo evita divergência com as informações que a Receita recebe.

Os juros sobre capital próprio são tributados na fonte. Por isso entram como rendimento sujeito à tributação exclusiva ou definitiva, com o nome da empresa, o CNPJ e o valor exato do informe. A descrição deve deixar claro que se trata de juros sobre capital próprio, para facilitar a conferência.

Em bens e direitos, o valor das ações é o custo de aquisição, e não a cotação de mercado de 31 de dezembro. Por isso, guarde as notas de compra e os registros das operações. Se você comprou em mais de uma vez, o custo total é a soma das compras, ajustada pelas vendas, conforme as regras da Receita.

Os rendimentos do fundo entram na área de rendimentos sujeitos à tributação exclusiva ou definitiva, pelo valor líquido. O saldo do fundo em 31 de dezembro vai em bens e direitos, com o código do tipo de fundo, o nome, o CNPJ e o administrador. Use o informe da administradora como referência para os valores.

Em alguns fundos, o imposto é cobrado a cada seis meses, sobre a própria cota, e esse desconto altera o número de cotas. Por isso o informe da administradora é a referência para o rendimento e o saldo. Não recalcule o valor a partir do extrato do dia, porque ele pode não refletir a cobrança já feita.

Procure o fundo em bens e direitos. Se ele não existir, crie um novo lançamento. Escolha o código de fundo que corresponde ao tipo do produto, informe o nome, o CNPJ e o administrador como constam no informe, e lance o valor de 31 de dezembro indicado pela administradora. Se tiver outros fundos, repita a operação.

O saldo entra em bens e direitos, com o código de aplicação de renda fixa, o CNPJ da corretora e a descrição dos títulos. O valor é o que consta no informe da corretora em 31 de dezembro. Para o rendimento, a área de tributação exclusiva recebe o valor líquido informado pela corretora, somando os títulos quando o informe trouxer o total.

O ganho do Tesouro Direto segue a tabela regressiva do Imposto de Renda, em que a alíquota depende do prazo da aplicação. Por isso, o imposto retido pela corretora pode variar bastante entre um título e outro. O informe mostra o valor líquido, que é o número a usar na declaração.

Pode ser necessário. Venda de ações gera ganho de capital, que tem regras próprias, incluindo limites de vendas mensais e apuração do lucro. Quando há imposto devido, ele é pago por meio de DARF. Confira as regras da Receita antes de declarar, porque o cálculo depende de cada operação.

Sim, quando ele existia no fim do ano anterior ou quando gerou rendimento ou ganho. O rendimento recebido entra na área própria. A venda total precisa ser apurada se houve ganho de capital. Guarde o informe da instituição, que mostra a movimentação e ajuda a comprovar o que aconteceu com o investimento.

O código é o campo que classifica o tipo do bem ou direito, como ações, fundos ou renda fixa. O programa da Receita oferece uma lista de opções, e cada investimento deve ficar na opção que corresponde à sua natureza. Os códigos podem mudar entre os anos, por isso confira a lista da versão do programa do exercício.

O extrato do app serve para acompanhar o investimento, mas o informe da instituição é o documento de referência para a declaração. Ele traz os valores que a instituição informa à Receita. Se houver diferença entre os dois, procure a instituição antes de declarar, para alinhar os números.

Sim, bens e direitos no exterior têm regras próprias de declaração. Eles não entram do mesmo jeito que um investimento nacional. Se você tem aplicações fora do país, procure as orientações específicas da Receita ou um contador antes de preencher, porque o tratamento depende do tipo de bem.

A obrigação depende dos critérios da Receita Federal para o ano-base, como rendimentos tributáveis, bens acima de certo valor e operações com ganho de capital. Investimentos entram nesses critérios. Consulte a lista oficial do ano para confirmar se você se encaixa, porque os critérios são atualizados pela Receita.

Você pode enviar uma declaração retificadora, que substitui a anterior. Ela deve ser feita antes de o prazo de entrega se encerrar, e o programa oferece essa opção. Se o erro gerou imposto a pagar, inclua o pagamento de DARF. Guarde o recibo da nova entrega para comprovar a correção feita.

Use o portal Meu Imposto de Renda, da Receita Federal, que reúne informações, perguntas e respostas e serviços do contribuinte. Para casos com lançamentos em grande quantidade, operações complexas ou investimentos no exterior, um contador ajuda a organizar os informes e conferir os valores antes de enviar.